La cesión es el mecanismo legal que hace posible el factoring. Sin ella, nadie podría adelantarte el pago de una factura, porque no tendría cómo cobrársela después a tu cliente. Si todavía no tienes claro cómo funciona el factoring en general, parte por ¿Qué es el factoring?
¿Qué significa ceder una factura?
Significa que el crédito contenido en la factura cambia de dueño. Tú emitiste la factura y tenías derecho a cobrarla; al cederla, ese derecho pasa al cesionario, que es quien cobrará a tu cliente al vencimiento.
La Ley 19.983 establece que, en las facturas electrónicas, la cesión solo puede hacerse por medios electrónicos y se le comunica al deudor mediante su anotación en un registro público que lleva el Servicio de Impuestos Internos. Ese registro es el Registro Electrónico de Cesión de Créditos del SII, y en él cedente, cesionario y deudor pueden consultar quién es el titular de cada factura.
Para tu cliente, el acuerdo comercial no cambia: mismo monto, misma fecha de pago. Lo único que cambia es a quién le paga.
¿Qué requisitos debe cumplir una factura para cederla?
| Requisito | Qué significa | Si no se cumple |
|---|---|---|
| Factura electrónica válida | Emitida por un contribuyente autorizado por el SII | No hay nada que ceder |
| Acuse de recibo | Tu cliente confirmó que recibió las mercaderías o servicios, de forma expresa o tácita: se entiende otorgado si pasan 8 días corridos sin reclamo en el SII | La factura todavía no se puede ceder |
| Sin reclamo | Tu cliente no objetó la factura dentro del plazo | Una factura reclamada no tiene mérito ejecutivo y no se puede ceder |
| Plazo de pago no vencido | La fecha de pago de la factura todavía no llega | Una factura vencida no se puede ceder |
| Sin cesión vigente | La factura no fue cedida antes a otro tercero | El registro rechaza la segunda cesión |
El proceso de cesión, en cuatro pasos
Toda cesión de una factura electrónica sigue la misma secuencia:
- Se selecciona la factura que se va a ceder.
- Se identifican el cedente y el cesionario, es decir, tu empresa y la empresa a la que le cedes el crédito.
- Se genera y se firma el Archivo Electrónico de Cesión, que contiene los datos de la factura, del cedente y del cesionario.
- Se envía la cesión para su anotación en el registro del SII.
El Servicio de Impuestos Internos tiene una guía para hacerlo directamente en su portal. En Financia Capital no necesitas hacerlo ahí: la cesión se hace desde nuestra plataforma, una vez que conectas tu SII. Si tienes dudas en cualquier etapa, revisa nuestro Centro de ayuda.
¿Qué pasa después de ceder la factura?
- Tu cliente queda notificado. La ley entiende que el deudor conoce la cesión el día hábil siguiente a aquel en que aparece anotada en el registro. No hace falta carta ni aviso adicional para que la notificación sea válida.
- Además, le avisamos nosotros. Una vez que cursamos tu operación, le enviamos a tu cliente una carta de cortesía que le informa de la cesión, para que sepa a quién debe pagar. No tienes que dar tú la explicación.
- La cesión le es oponible. Desde la notificación, tu cliente está obligado a pagarle al nuevo titular de la factura, no a ti.
- Se puede acreditar con un certificado. El reglamento de la Ley 19.983 establece que el administrador del registro certifica, a petición del cedente, del cesionario o del deudor, que la notificación se realizó. Y si eres el cliente que recibió nuestra carta de cortesía, te explicamos qué significa y qué hacer en recibí una carta de cortesía de Financia Capital.
- Al vencimiento, cobra el cesionario. Tu cliente paga en la fecha pactada, y la empresa de factoring liquida la operación contigo.
- Si hubo un error en la anotación, por ejemplo un cesionario equivocado, el cedente puede pedir que se deje sin efecto o que se corrija, acreditando el error ante el administrador del registro.
¿Cesión en dominio o cesión en cobro?
El registro del SII distingue dos tipos de cesión, y no producen el mismo efecto.
| Cesión en dominio | Cesión en cobro | |
|---|---|---|
| Qué se transfiere | La propiedad del crédito | Solo la gestión de cobranza |
| Quién es el dueño de la factura después | El cesionario | Sigues siendo tú |
| Recibes dinero anticipado | Sí, es la base del factoring | No, el tercero cobra por cuenta tuya |
| Para qué se usa | Obtener liquidez antes del vencimiento | Delegar la cobranza |
Cuando hablamos de factoring, hablamos de cesión en dominio.
¿Por qué se puede rechazar una cesión?
Los motivos más frecuentes son evitables si se revisan antes:
- Intentar ceder antes del acuse de recibo. Si tu cliente no ha dado el acuse y no han pasado los 8 días corridos, la factura todavía no se puede ceder.
- Una factura reclamada. Si tu cliente la objetó en el plazo, queda fuera.
- Una factura ya cedida. El registro no admite dos cesiones vigentes de la misma factura.
- Un plazo de pago vencido. Una vez que pasa la fecha de pago, ya no se puede ceder.
- No tener certificado digital, en la cesión directa en el SII. Sin él no se puede firmar el archivo de cesión.
- Datos del cesionario mal ingresados. La cesión puede quedar anotada a nombre de otro, y habrá que pedir su corrección.
Ceder tus facturas con Financia Capital
Operamos desde 2011, con más de 7.000 clientes y más de 200.000 operaciones cursadas. Tenemos clasificación de riesgo BBB+ de Feller Rate, auditoría de EY y no cobramos costo de apertura.
La cesión la haces desde nuestra plataforma, sin entrar al portal del SII. Revisamos contigo cada factura antes de cederla, para que la operación no se caiga por un requisito que se podía anticipar, y cuentas con un ejecutivo dedicado en cada paso.
Preguntas frecuentes
No. Basta con que la cesión quede anotada en el registro del SII, que es la forma legal de notificarle. Desde ese momento debe pagarle al nuevo titular de la factura.
El día hábil siguiente a aquel en que la cesión aparece anotada en el registro público del SII.
Legalmente, por la anotación de la cesión en el registro del SII. Además, cuando cedes con Financia Capital, una vez que cursamos la operación le enviamos una carta de cortesía que le informa de la cesión.
No. Una factura reclamada dentro del plazo no tiene mérito ejecutivo y no se puede ceder.
Consultando el Registro Electrónico de Cesión de Créditos del SII, donde el cedente, el cesionario y el deudor pueden ver quién es el titular de la factura.
Es el documento que acredita que la cesión quedó anotada y notificada en el registro del SII. Lo pueden solicitar el cedente, el cesionario o el deudor.
Para ceder directamente en el portal del SII, sí: el archivo electrónico de cesión se firma con el certificado digital del cedente. Si cedes desde la plataforma de Financia Capital y tienes dudas sobre este paso, escríbenos por nuestros canales de atención.
En la cesión en dominio transfieres la propiedad de la factura y recibes su pago por adelantado; es la que se usa en el factoring. En la cesión en cobro sigues siendo el dueño y solo delegas la cobranza en un tercero.
